各处室、各分校：
根据市教育局《关于批复直属单位2025年部门预算的通知》（市教通〔2025〕83号）精神，为进一步落实项目库管理，做好2026年预算编制工作，切实编实编细预算，提高绩效目标管理，促进学校各项事业发展，学校决定进行2026年预算编制及2026-2028年中期财政规划申报工作，请各部门按要求，做好预算申报工作。具体通知如下：
一、编制原则
（一）保障重点工作
要按照全校总体工作要求，围绕学校2026年事业发展规划认真谋划，全面梳理需要完成的各项工作，重点保障学校教育教学改革项目，高效推动数字化大学建设，全方位促进我校教育教学高质量发展。
（二）增强节约意识
坚持“过紧日子”常态化，从严从紧，能省则省，坚决取消或消减低效、无效支出项目,“三公”经费预算“只增不减”，精简会议、培训、差旅等活动，规范政府购买服务行为，持续降低公务运行成本。
（三）注重预算绩效
按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。将绩效评价结果应用作为改进预算管理和编制年度预算的依据，确保将有限的资金用在刀刃上，花到紧要处。
二、申报范围
（一）本次拟申报入库的项目主要包括用财政拨款资金项目和财政专户管理资金项目。项目按类别归口管理，归口部门为：
1.通用设备类、信息化建设类项目，由各处室、直属办学单位报现代教育技术处统一汇总审核，申报项目；
2.场地租赁类、修缮类，办公用品及耗材类项目，由各处室、直属办学单位报后勤保卫处统一汇总审核，申报项目；
3.大型宣传类、文明校园建设类、大宗印刷类项目，由各处室、各直属办学单位报办公室统一汇总审核，申报项目；
4.图书类，各处室、直属办学单位报教学资源中心统一汇总审核，申报项目;
5.外聘人员费用等学校运转保障类，由组织人事处负责编报预算项目;
6.教学研究、专业建设、课程建设、学生实践创业类等由教学处负责编报预算项目;
7.基本建设类由发展规划与基本建设处负责编报预算项目;
8.各处室根据职责范围内涉及的工作，可在其他类编制需求项目。
（二）本次各处室申报2026年公用经费预算，需结合本处室（分校）2026年拟开展工作、活动、支付劳务等资金需求进行预算，由财务处报校长办公会或校党委会审核。
三、申报时间及办法
前期准备（6月17日-7月31日），各部门要对项目的必要性和可行性进行内部审核论证，经校长签审后，于7月2日前，将项目申报材料报财务处。
项目评审（8月1日-8月30日），按照从严、求真、务实的原则，组织财经委员会议及专家评审会议研究讨论。
项目入库（9月1日-10月15日），评审通过的项目上报校长办公会或校党委会议审定，确定入库项目。
“一上”及“一下”（10月15日-12月15日），财务处细化编制预算，报市教育局审核。市财政局下达2026-2028年支出规划和2026年财政拨款“一下”控制数。
“二上”及“二下”（12月15日-次年2月），根据下达预算控制数，对支出规划及年度预算进行调整报送。社会公开本单位预算。
本次申报自2025年6月17日启动，于2025年7月2日前完成前期准备项目申报。
（一）项目经费
由各处室按规定格式填报项目申报表（附件1）、单位专项业务经费绩效目标表（附件2）、政府采购预算明细表（附件3），充分论证项目立项的可行性、必要性和依据；各归口管理部门与相关申报处室共同论证；各处室将项目申报资料经校长（项目申报表法定代表人处）签审后交财务处；财务处汇总后经学校评审，并提交校长办公会或校党委会审议，确定项目入库。
服务类、货物类项目单项资金预算超过10万元（含10万元）,工程类项目单项资金预算超过20万元（含20万元）属于政府采购项目，需填写政府采购预算明细表。
（二）2026-2028年项目支出预算
2026-2028年项目支出预算申请表（附件4）经部门分管校领导签审后交财务处。
（三）公用经费
2026年各部门公用经费支出预算表（附件5）需结合本处室（分校）2026年拟开展工作、活动、支付劳务等资金需求经部门分管校领导签审后交财务处。
（四）涉及培训费支出预算
各处室凡涉及业务培训费的预算支出，需提供2026年培训费预算明细表（附件6）。
（五）涉及购置资产支出预算
各处室凡涉及购置资产，使用期限超过一年，且设备单位价值在1000元以上或者单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，需经后勤保卫处负责人签审后，提供2026年资产购置计划明细表（附件7）。
各部门于2025年7月2前，将以上资料经校领导签字并加盖部门公章交财务处，电子版请以部门名称为标题发送到财务处邮箱(dxakdcwc@163.com)。
四、编制要求
各处室、各分校应以2026年-2028年财政规划申报项目为基础，结合我校重点工作任务，确定申报入库项目。
(一)加强组织领导，认真做好预算和中期财政规划编报
部门预算和中期财政规划是以后年度资金支出和项目安排的依据，预算编报的准确性、合理性直接影响下年度工作的开展。为了从源头上做好预算编报，科学的制定中期财政规划，保证以后年度各项工作的顺利开展，各处室要高度重视，统筹安排，做好前期考察调研工作，提出切实可行的项目建设方案，不仅要把预算编实编细，还要科学规范，避免执行中出现已经安排的预算支不出去，亟需支出的经费又没有编列预算等情况发生，确保预算和中期财政规划编报的全面、完整、科学、合理、可行。
（二）依法实施政府采购
各部门要履行采购人主体责任，加强采购需求管理，严格按照批准的政府采购预算实施采购，不得擅自调整采购项目和采购资金来源，严格落实“无预算不采购、超预算不采购、不超标准采购”，落实支持创新、绿色发展、中小企业发展等政府采购政策功能。年初采购预算原则上应于6月30日前备案采购计划，执行中追加的采购预算在预算指标下达后30日内完成采购计划备案。
（三）加强固定资产配置预算执行。
各部门资产购置种类、数量和资金来源严格按预算批复数执行，不得超预算购置资产。进一步加强固定资产使用管理，积极推进固定资产在单位内部调剂共享。严控资产配置费用支出，提升固定资产使用效益。
(四)把握编报重点，规范做好预算编报
部门预算编制中，凡涉及项目申报表、政府采购明细表、绩效目标表等内容，均应填报完整，不得遗漏。做到格式规范，内容完整，数据详实，资料全面。资金预算要按支出内容详细测算，以相应标准作为测算依据，并提供编制依据、测算标准及详尽测算过程。
提高项目绩效目标表编报质量，项目绩效目标应与工作任务相适应，突出预期达到的产出和效果等，项目绩效目标应明确、清晰，符合客观实际。绩效指标要与绩效目标高度关联，重点突出、量化易评。
涉及集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须严格执行资产配置标准，明确具体采购品目、金额等信息。按财政要求无采购预算，不能办理采购手续。
信息化项目申报时应提供市大数据管理局审核意见、评审意见、批复文件等资料；基本建设类项目申报时应提供发改委审核意见、评审意见、批复文件等资料。
(五)抓住时间节点，按时完成预算编报
各处室要严格掌握预算编制进度，按照各阶段时间节点要求，及时、完整地编报部门预算和中期财政规划，按时上报，确保我校预算工作按期完成。
附件：1.项目申报表
2.单位专项业务经费绩效目标表
3.政府采购预算明细表
4.2026-2028年项目支出预算申请表
5.2026年各部门公用经费支出预算表
6.2026年培训费预算明细表
7.2026年资产购置计划明细表
西安开放大学
2025年6月17日
