各部门：

根据市教育局《关于启动2027年预算编制工作的通知》要求，为做好2027年全口径预算及中期支出规划编制工作，切实编实编细预算，提高预算的科学性、规范性、准确性，促进学校各项事业发展，学校决定进行2027年预算编制及2027-2029年中期财政规划申报工作，请各部门按要求，做好预算申报工作。具体通知如下：

一、编制原则

（一）保障重点工作

要按照全校总体工作要求，围绕学校“十五五”发展规划，认真谋划，全面梳理需要完成的各项工作，重点保障学校2027年运转和教育教学项目，推动学校各项改革和发展，提质增效。

（二）坚持零基预算

在预算编制时不考虑以往预算安排基数，根据实际需求、财

力状况、事项轻重缓急等统筹核定支出预算。对到期的阶段性项目、与基本支出高度重叠的日常运转类项目、经常性项目中夹带的一次性支出事项等，全面清理退出；对绩效目标不明、使用效果不佳的项目坚决退出。上年已安排项目，非客观原因未执行或执行进度低于50%，下一年原则上不予安排。

（三）做好项目入库

所有项目按照“先评审后入库”原则，未入库储备项目不予 安排预算。材料不全、数据不实、依据不足、不符合规定的项目不予入库。备选库项目由各部门自评后，报学校初评，学校初评后，提交市教育局预算编制复评。复评通过的项目，纳入项目库动态储备。对已储备的、金额超50万元的维修改造项目，由发展规划处牵头，及时报市机关事务管理中心批复项目。

（四）规范政府采购

政府采购预算与部门预算同步编制、同步申报、同步批复。 各部门采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，要做到应编尽编、编细编实。未按要求编制或未全额编制采购预算、导致项目无法执行的，一律不予调整。为规范推进预算执行，确定纳入政府采购预算的成熟项目，应于年度预算“二上”（草案）确定后完成采购意向公开，年度预算下达后按流程执行。进一步规范跨年度采购项目，严禁“占盘子”造成资金浪费。

（五）注重预算绩效

按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。将绩效评价结果应用作为改进预算管理和编制年度预算的依据，确保将有限的资金用在刀刃上，花到紧要处。

（六）习惯过紧日子

不断优化支出结构，严控一般性支出，将过紧日子要求深度融入预算管理全过程，成为预算安排和预算执行自觉遵循的原则。严格审核项目，对超标准、超时限或缺乏政策依据的支出坚决予以取消或压减全面优化政府购买服务管理，规范劳务费支出，推动过紧日子制度措施有效落实。

二、申报办法

此次预算申报启用智慧财务管理系统，首先由各部门及归口处室经办人员进行备选项目库的入库和公用经费的申报，部门负责人审核后提交分管处室校领导审批。最终经校长办公会或校党委会议审定通过的项目正式进入项目库。市教育局财政局批准项目进入次年执行库。

三、申报范围

（一）本次拟申报入库的项目按类别归口管理，归口部门为：

1.信息化建设项目报现代教育技术处统一汇总审核并申报项目；

2.场地租赁、办公用品及耗材项目报后勤保卫处统一汇总审核并申报项目；

3.大宗印刷类项目报办公室统一汇总审核并申报项目；

4.基本建设类、修缮类由发展规划与基本建设处统一汇总审核并申报项目；

5.申报项目名称严格按照“市级部门全口径预算支出项目分类明细表”中二级项目名称命名。

（二）本次各部门申报2027年公用经费预算，需结合本部门2027年拟开展工作资金需求在智慧财务管理系统“公用经费申报”模块中进行预算，由财务处报校长办公会或校党委会审核。

四、申报时间及流程

本次申报自2026年6月12日启动，于2026年6月22日前在完成线上备选项目及公用经费的申报审核，申报过程中有疑问可联系财务处。

项目评审，各部门对项目的必要性、可行性和科学性及绩效目标进行内部审核论证后，通过我校智慧财务管理系统“项目库管理—备选项目填报”模块上报预算项目，经分管校领导审核后，财务处组织校内评审论证。

项目入库，学校评审通过的项目，按照“以上年收入额度为标准，参照当年业务支出，保证收支平衡”的原则，形成我校项目库草案，报校长办公会或校党委会议审定，确定上报入库项目，6月30日前报市教育局审核。

“一上”及“一下”，财务处细化编制预算，报市教育局审核。市教育局业务处室初评后，由市教育局预算编制审核工作组复评，复评通过项目纳入市教育局项目库储备。市教育局按照政策性、刚性支出等原则在项目库遴选后，报市财政局，市财政局下达2027-2029年支出规划和2027年财政拨款“一下”控制数。

“二上”及“二下”，根据下达预算控制数，学校对支出规划及年度预算进行调整报送。“二下”批复后，向社会公开本单位预算。

五、编制要求

各处室要充分认识深化零基预算改革的重要意义，落实预算管理主体责任，按照过紧日子的要求，从讲大局、讲绩效、讲统筹着眼，全面梳理、重新审视各项支出的必要性、成本效益、开支标准及轻重缓急，科学、合理测算支出需求，从预算编制源头强化各类资源统筹，提早谋划、早安排，制定详细工作计划，确保各项任务按时合规完成。

附件：1.项目申报书

2.事前绩效评估表及报告

3.设备类项目采购明细表

4.预算编制与执行计划表

  5.绩效目标表

                              西安开放大学

                              2026年6月11日